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丁宇翔：证券发行中介机构虚假陈述的责任分析——以因果关系和过错为视角
【作者】丁宇翔
【作者单位】北京金融法院审判一庭
【文章摘要】
从因果关系看，中介机构在对外的虚假陈述赔偿责任方面可能基于原因力的不同，或承担全部的连带责任，或承担部分连带责任。从主观过错看，有故意时，保荐人承担全部连带责任，其他中介机构承担全部或部分连带责任；有过失时，保荐人就其专家过失承担部分连带责任，且适用过错推定；对其非专家过失则承担按份责任。其他中介机构就其专家过失，承担比保荐人更小的部分连带责任，同样适用过错推定；对其非专家过失，则承担按份责任。中介机构对外承担的虚假陈述赔偿责任，需要在综合考虑因果关系、故意、专家过失、过失程度等基础上予以确定。承担全部或部分连带责任后，中介机构可以根据原因力和过错程度，向发行人的控股股东、实际控制人追偿。
【关键词】虚假陈述 看门人 因果关系 专家过失 连带责任
【年，卷(期)】 2021 年 第（6）期
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